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外貨建て金融商品

外貨建て金融商品

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外貨建て金融商品とは、取引価格が外貨建て(米ドル、豪ドル、ユーロなど)で表示されている金融商品をいいます。

 

為替レート

外貨建て金融商品を購入する際には、円から外貨に換える必要があります。

また、利子や元金を受け取る際には、外貨から円に換える必要があります。

このとき、為替レートを用いますが、

円を外貨に換えるときの為替レートをTTS(Telegraphic Transfer Selling Rate)

外貨を円に換えるときの為替レートをTTB(Telegraphic Transfer Buying Rate)

を用います。

ちなみに、基準となるレートをTTM(Telegraphic Transfer Middle Rate)といいます。

 

為替リスク

為替レートは刻々と変動しているため、外貨建て金融商品の取引には、為替レート変動によるリスクがあります。

為替レートの変動によって生じた利益を為替差益、損失を為替差損といいます。

 

主な外貨建て金融商品

外貨預金

外貨で行う預金のこと。

預金保険制度の対象外

定期預金は中途換金できない

利子は利子所得、為替差益は雑所得

 

国債

発行者、発行場所、通貨のいずれかが外国である債券

発行者:外国

発行場所:日本

通貨:円貨

という債券をサムライ債といいます。

発行者:外国

発行場所:日本

通貨:外貨

という債券をショーグン債といいます。

 

外国投資信託

投資信託の国籍が外国にあり、外国の法律に基づいて設定される投資信託のこと。代表的なものに外貨建てMMFがあります。

 

外貨建てMMFの特徴

・外貨建ての公社債や短期の金融商品などで運用されている

・株式は一切組み入れていない

・売買手数料がない

・いつでもペナルティなしで換金可能

・収益分配金は利子所得。20.315%の申告分離課税(または申告不要とすることができる)

・譲渡差益(売却益)は、譲渡所得