NISA
NISA
NISAとは、平成２６年１月から導入された少額投資非課税制度をいいます。
年間１２０万円までの投資にかかる売却益や配当金について、非課税になる制度です。
対象商品
・上場株式
・株式投資信託
・ETF
・REIT
※預貯金、公社債、公社債投資信託などは対象外
非課税の期間
５年間
利用できる人
日本国内に住んでいる２０歳以上の人
口座開設手続き
基準日の住所が記載された住民票、マイナンバー等を提出して口座開設手続きを行います。
ポイント
・NISAを利用するには口座の開設が必要
・非課税枠の繰り越しはできない
・NISA口座内で譲渡損失が生じた場合、他の口座で生じた譲渡益や配当金などと通算することはできない。
・同一の勘定設定期間内でも、所定の手続きを行えば、１年ごとに異なる金融機関で口座を開設できる。
・同一の勘定設定期間内で口座を廃止した場合でも、所定の手続きを行えば、口座の再開設ができる。
つみたてNISA
つみたてNISAは、平成30年1月からスタートしたNISAです。
一般NISAに比べて長期積立投資を行うもので、利用は一般NISAとの選択制になります。
年間４０万円までの投資にかかる売却益や配当金について、非課税となる制度です。
対象商品
非課税の期間
２０年間
利用できる人
日本国内に住んでいる２０歳以上の人
ジュニアNISA
２０歳未満の子ども１人につき、年間８０万円までの投資にかかる売却益や配当金について非課税となる制度です。
非課税期間
５年間
運用管理
原則として、親権者等が未成年のために代理して運用する。
１８歳までは払出しに制限あり（途中で払出す場合には、過去の利益に対して課税）
ポイント
・金融機関の変更はできない
※変更する場合は、既存の口座を廃止して新たに再設定
